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耐普矿机:2016年年度报告

发布时间:2021-10-05 06:19

  的议 案》。 2016年9月10日,公司召开了2016年第二次临时股东大会,审议通过了《关于制订首次公开发行股 票并在创业板上市后适用的

  及其附件的议案》。 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 经审议的重大事项(简要描述) 开的次数 董事会 10 定期报告、日常关联交易事项、首次公开发 行相关议案、高管聘任、银行授信、2015 年利润分配、独董补选、设立子公司、制度 制定等 监事会 4 补选监事及监事会主席、定期报告、日常关 联交易等 股东大会 3 独董、监事补选、日常关联交易事项、首次 公开发行相关议案、银行授信、2015年利 润分配、章程修改等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《董事会议事规则》、 《股东会议事规则》、《公司章程》等国家法律法规及公司规定,规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序,结合公司实际情况,注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训,按时出席董事会、监事会、股东大会,认真审议各项议案,并就重大事项形成一致决议,切实维护公司及股东的合法权益。使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务,全面推行制度化管理,形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 2016年,为提升公司规范运作水平,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《信息披 露管理办法》,公司将在今后的工作中进一步改进、从事和完善内部控制制度,保障公司健康稳定的发展。 (四)投资者关系管理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,设立了联系电话和电子邮箱,保持与投资者和潜在投资者的有效沟通,遵循《全国中小企业股份转让系统信息披露细则(试行)》的规定,及时公告并给予投资者耐心解答。 (五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项,公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下: (1)公司依法运作的情况 报告期内,公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定,建立了较完整的内部控制制度,决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时,不存在违反法律、法规和《公司章程》,损害公司及股东利益的行为。 (2)检查公司财务情况 报告期内,监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的检查,认为公司财务会计内控制度执行良好,会计无重大遗漏和虚假记载,能够真实、准确、完整的反映公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 (3)公司关联交易情况 报告期内,公司日常关联交易审核程序符合《公司章程》及《关联交易管理办法》等制度的规定,独立董事就关联交易的公平、公开、公允性发表了独立董事意见,真实、准确、完整的反映公司的日常关联交易情况。 (4)监事会对定期报告的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其他关联方。公司具有独立完整的供应、生产和销售体系,具备独立面向市场、自主经营的能力,独立运作、独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任和风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定合法产生;公司的总经理、董事会秘书、财务总监、副总经理等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中领薪;公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离;公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 3、资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的商标、非专利技术、发明专利、实用新型专利、外观设计专利、软件着作权等无形资产。 4、机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》规定设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构,建立了完整、独立的法人治理结构,各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与控股股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。因此公司机构具有独立性。 5、财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与控股股东混合纳税的情况。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据全国股转系统相关要求,公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)关于财务管理体系 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于2016年4月15日召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准的无保留意见 审计报告编号 大华审字[2017]001015号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 审计报告日期 2017年3月8日 注册会计师姓名 周益平、熊绍保 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 审计报告正文: 江西耐普矿机新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西耐普矿机新材料股份有限公司(以下简称江西耐普矿机公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江西耐普矿机公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,江西耐普矿机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江西耐普矿机公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:周益平 中国北京 中国注册会计师:熊绍保 二〇一七年三月八日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注七 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 注释1 129,211,934.28 75,718,084.04 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 注释2 23,052,122.10 3,728,387.40 应收账款 注释3 123,621,967.11 111,106,772.57 预付款项 注释4 3,436,142.02 5,014,761.65 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释5 787,865.05 1,626,299.75 买入返售金融资产 - - 存货 注释6 60,673,103.52 52,246,258.83 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 注释7 946,346.19 106,197.51 流动资产合计 341,729,480.27 249,546,761.75 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释8 6,145,198.94 5,994,538.81 投资性房地产 - - 固定资产 注释9 100,505,759.06 82,907,776.06 在建工程 注释10 5,682,945.70 12,168,923.24 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 注释11 18,418,177.33 18,429,607.12 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 注释12 2,981,610.33 2,425,723.98 其他非流动资产 注释13 1,132,600.00 2,926,900.00 非流动资产合计 134,866,291.36 124,853,469.21 资产总计 476,595,771.63 374,400,230.96 流动负债: 短期借款 注释14 70,200,000.00 40,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 注释15 29,308,048.99 27,907,101.78 预收款项 注释16 34,733,726.77 11,045,763.07 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 注释17 4,300.55 18,802.61 应交税费 注释18 4,296,077.16 1,909,711.61 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 注释19 622,302.50 1,110,382.45 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 注释20 1,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 140,164,455.97 81,991,761.52 非流动负债: 长期借款 - - 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 注释21 - 1,000,000.00 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 注释22 1,986,016.00 2,738,350.05 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,986,016.00 3,738,350.05 负债合计 142,150,471.97 85,730,111.57 所有者权益(或股东权益): 股本 注释23 52,500,000.00 52,500,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 注释24 32,109,468.51 32,109,468.51 减:库存股 - - 其他综合收益 注释25 42,802.36 9,213.83 专项储备 - - 盈余公积 注释26 25,532,189.43 20,175,868.69 一般风险准备 - - 未分配利润 注释27 224,260,551.76 183,875,568.36 归属于母公司所有者权益合计 334,445,012.06 288,670,119.39 少数股东权益 287.60 - 所有者权益总计 334,445,299.66 288,670,119.39 负债和所有者权益总计 476,595,771.63 374,400,230.96 法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注十六 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 128,600,763.98 74,705,642.62 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 6,552,122.10 3,728,387.40 应收账款 注释1 121,312,994.38 107,719,981.71 预付款项 3,422,867.93 4,999,761.65 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 注释2 5,932,646.26 5,153,368.75 存货 60,609,299.40 51,994,417.21 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 719,812.00 65,812.00 流动资产合计 327,150,506.05 248,367,371.34 非流动资产: 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 注释3 8,765,975.41 7,523,205.28 投资性房地产 - - 固定资产 98,439,029.91 80,250,932.18 在建工程 5,682,945.70 12,168,923.24 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 18,418,177.33 18,429,607.12 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 2,785,669.72 2,241,391.09 其他非流动资产 1,132,600.00 2,926,900.00 非流动资产合计 135,224,398.07 123,540,958.91 资产总计 462,374,904.12 371,908,330.25 流动负债: 短期借款 55,200,000.00 40,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 29,308,048.99 27,907,101.78 预收款项 34,726,226.77 11,015,103.07 应付职工薪酬 - - 应交税费 4,178,557.69 1,906,103.00 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 507,191.78 973,516.90 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 124,920,025.23 81,801,824.75 非流动负债: 长期借款 - 1,000,000.00 应付债券 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 1,986,016.00 2,738,350.05 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 1,986,016.00 3,738,350.05 负债合计 126,906,041.23 85,540,174.80 所有者权益: 股本 52,500,000.00 52,500,000.00 其他权益工具 - - 其中:优先股 - - 永续债 - - 资本公积 32,109,468.51 32,109,468.51 减:库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 25,532,189.43 20,175,868.69 未分配利润 225,327,204.95 181,582,818.25 所有者权益合计 335,468,862.89 286,368,155.45 负债和所有者权益总计 462,374,904.12 371,908,330.25 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 215,502,366.70 159,703,696.37 其中:营业收入 注释28 215,502,366.70 159,703,696.37 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 160,149,911.09 130,367,883.08 其中:营业成本 注释28 110,717,983.17 83,269,046.54 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 注释29 2,670,502.11 1,341,852.11 销售费用 注释30 21,441,046.08 21,724,071.05 管理费用 注释31 26,215,875.14 23,049,643.35 财务费用 注释32 -5,195,873.92 -1,757,884.54 资产减值损失 注释33 4,300,378.51 2,741,154.57 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 注释34 819,403.48 684,760.84 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 819,403.48 684,760.84 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 56,171,859.09 30,020,574.13 加:营业外收入 注释35 3,341,954.75 2,119,409.79 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 注释36 116,671.21 69,459.45 其中:非流动资产处置损失 35,960.72 63,959.45 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 59,397,142.63 32,070,524.47 减:所得税费用 注释37 9,260,638.31 5,028,417.69 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 50,136,504.32 27,042,106.78 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 50,203,804.14 27,042,106.78 少数股东损益 -67,299.82 - 六、其他综合收益的税后净额 35,385.95 47,592.84 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 33,588.53 47,592.84 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - - 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 33,588.53 47,592.84 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 33,588.53 47,592.84 6.其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 1,797.42 - 七、综合收益总额 50,171,890.27 27,089,699.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 50,237,392.67 27,089,699.62 归属于少数股东的综合收益总额 -65,502.40 - 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.96 0.52 (二)稀释每股收益 0.96 0.52 法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 注释4 212,877,463.04 158,056,272.97 减:营业成本 注释4 110,749,017.12 83,465,453.30 营业税金及附加 2,586,060.98 1,311,546.11 销售费用 20,383,633.47 21,384,733.25 管理费用 22,709,790.02 20,729,039.36 财务费用 -6,694,606.17 -2,142,749.66 资产减值损失 4,380,858.22 2,855,679.83 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - 投资收益(损失以“-”号填列) 注释5 819,403.48 684,760.84 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 819,403.48 684,760.84 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 59,582,112.88 31,137,331.62 加:营业外收入 3,341,741.05 2,028,409.79 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 116,671.21 69,459.45 其中:非流动资产处置损失 35,960.72 63,959.45 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 62,807,182.72 33,096,281.96 减:所得税费用 9,243,975.28 4,953,809.89 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 53,563,207.44 28,142,472.07 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 - - 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 - - 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 53,563,207.44 28,142,472.07 七、每股收益: (一)基本每股收益 - - (二)稀释每股收益 - - (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 203,376,045.29 166,533,140.75 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 89,660.27 - 收到其他与经营活动有关的现金 注释38 4,474,192.25 4,834,241.58 经营活动现金流入小计 207,939,897.81 171,367,382.33 购买商品、接受劳务支付的现金 76,914,883.23 61,266,127.23 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 29,485,177.97 26,800,325.25 支付的各项税费 16,312,956.88 16,125,985.21 支付其他与经营活动有关的现金 注释38 35,274,604.24 25,010,900.56 经营活动现金流出小计 157,987,622.32 129,203,338.25 经营活动产生的现金流量净额 49,952,275.49 42,164,044.08 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 668,743.35 643,029.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 668,743.35 643,029.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,765,656.66 20,897,515.54 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 16,765,656.66 20,897,515.54 投资活动产生的现金流量净额 -16,096,913.31 -20,254,485.57 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 65,790.00 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 65,790.00 - 取得借款收到的现金 55,200,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 55,265,790.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,901,278.09 1,314,351.66 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 注释38 27,235,972.00 6,168,920.00 筹资活动现金流出小计 74,137,250.09 27,483,271.66 筹资活动产生的现金流量净额 -18,871,460.09 12,516,728.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,614,770.95 2,313,239.28 五、现金及现金等价物净增加额 21,598,673.04 36,739,526.13 加:期初现金及现金等价物余额 61,433,652.24 24,694,126.11 六、期末现金及现金等价物余额 83,032,325.28 61,433,652.24 法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 201,646,562.70 163,426,764.57 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,857,339.95 3,932,207.24 经营活动现金流入小计 206,503,902.65 167,358,971.81 购买商品、接受劳务支付的现金 76,914,883.23 61,177,812.38 支付给职工以及为职工支付的现金 27,466,015.06 25,477,005.21 支付的各项税费 15,605,686.79 15,178,757.98 支付其他与经营活动有关的现金 35,120,096.28 25,835,079.49 经营活动现金流出小计 155,106,681.36 127,668,655.06 经营活动产生的现金流量净额 51,397,221.29 39,690,316.75 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 668,743.35 643,029.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 668,743.35 643,029.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,682,507.34 18,260,438.16 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,092,110.00 615,720.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 17,774,617.34 18,876,158.16 投资活动产生的现金流量净额 -17,105,873.99 -18,233,128.19 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 55,200,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 55,200,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,901,278.09 1,314,351.66 支付其他与筹资活动有关的现金 27,235,972.00 6,168,920.00 筹资活动现金流出小计 74,137,250.09 27,483,271.66 筹资活动产生的现金流量净额 -18,937,250.09 12,516,728.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,645,846.95 2,288,412.09 五、现金及现金等价物净增加额 21,999,944.16 36,262,328.99 加:期初现金及现金等价物余额 60,421,210.82 24,158,881.83 六、期末现金及现金等价物余额 82,421,154.98 60,421,210.82 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存其他综合收益 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 优先股 永续债 其他 股 储备 险准备 一、上年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - 9,213.83 - 20,175,868.69 - 183,875,568.36 - 288,670,119.39 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - 9,213.83 - 20,175,868.69 - 183,875,568.36 - 288,670,119.39 三、本期增减变动金额 - - - - - - 33,588.53 - 5,356,320.74 - 40,384,983.40 287.60 45,775,180.27 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - 33,588.53 - - - 50,203,804.14 -65,502.40 50,171,890.27 (二)所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - 65,790.00 65,790.00 资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 65,790.00 65,790.00 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - - 入资本 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 5,356,320.74 - -9,818,820.74 - -4,462,500.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 5,356,320.74 - -5,356,320.74 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的 - - - - - - - - - - -4,462,500.00 - -4,462,500.00 分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - 42,802.36 - 25,532,189.43 - 224,260,551.76 287.60 334,445,299.66 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综合收益 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 益 优先股 永续债 其他 股 储备 险准备 一、上年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - -38,379.01 - 17,361,621.48 - 159,647,708.79 - 261,580,419.77 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - -38,379.01 - 17,361,621.48 - 159,647,708.79 - 261,580,419.77 三、本期增减变动金额 - - - - - - 47,592.84 - 2,814,247.21 - 24,227,859.57 - 27,089,699.62 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - 47,592.84 - - - 27,042,106.78 - 27,089,699.62 (二)所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - - - 本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - - - 入资本 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 2,814,247.21 - -2,814,247.21 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,814,247.21 - -2,814,247.21 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的 - - - - - - - - - - - - - 分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - 9,213.83 - 20,175,868.69 - 183,875,568.36 - 288,670,119.39 法定代表人:郑昊 主管会计工作负责人:吴永清 会计机构负责人:吴永清 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - - - 20,175,868.69 181,582,818.25 286,368,155.45 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - - - 20,175,868.69 181,582,818.25 286,368,155.45 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 5,356,320.74 43,744,386.70 49,100,707.44 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 53,563,207.44 53,563,207.44 (二)所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - 本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 入资本 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 5,356,320.74 -9,818,820.74 -4,462,500.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 5,356,320.74 -5,356,320.74 - 2.对所有者(或股东) - - - - - - - - - -4,462,500.00 -4,462,500.00 的分配 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - - - 25,532,189.43 225,327,204.95 335,468,862.89 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - - - 17,361,621.48 156,254,593.39 258,225,683.38 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - - - 17,361,621.48 156,254,593.39 258,225,683.38 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - 2,814,247.21 25,328,224.86 28,142,472.07 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 28,142,472.07 28,142,472.07 (二)所有者投入和减少资 - - - - - - - - - - - 本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投 - - - - - - - - - - - 入资本 3.股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - 益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - 28,142,472.07 -2,814,247.21 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2,814,247.21 -2,814,247.21 - 2.对所有者(或股东)的 - - - - - - - - - - - 分配 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 52,500,000.00 - - - 32,109,468.51 - - - 20,175,868.69 181,582,818.25 286,368,155.45 2016年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 1.有限公司阶段 错误!未找到引用源。(以下简称“公司”或“本公司”)前身为江西耐普实业有限公 司(以下简称“耐普实业公司”),于2005年10月14日由郑昊、徐乐、钟萍三名股东共同 出资组建成立。成立时注册资本为2,020万元人民币,其中郑昊出资1750万元占注册资本 的86.63%;徐乐出资250万元占注册资本的12.38%;钟萍出资20万元占注册资本的0.99%。 2007年4月13日,经耐普实业公司2007年4月8日股东会决议批准,郑昊以货币资 金增资900万元,耐普实业注册资本由2,020.00万元增加至2,920.00万元。 2008年5月22日,经耐普实业公司2008年5月20日股东会决议批准,郑昊以货币资 金增资1,100.00万元,耐普实业注册资本由2,920.00万元增加至4,020.00万元。 2008年8月9日,耐普实业股东会决议批准,郑昊将其持有的耐普实业8.00%股权、5.00% 股权、3.00%股权分别转让给牛忠波、程胜、朱云峰,其他股东放弃优先购买权。2008年8 月10日,郑昊分别与牛忠波、程胜、朱云峰签署《股权转让协议》。 2008年10月15日,经耐普实业股东会决议批准,徐乐、钟萍分别将其持有的耐普实 业全部股权转让给郑昊,其他股东放弃优先购买权。2009年1月7日,徐乐、钟萍分别与 郑昊签署《股权转让协议》。 2009年5月4日,经耐普实业股东会决议批准,郑昊将其持有的耐普实业4.00%股权转 让给胡金生,其他股东放弃优先购买权。同日,郑昊与胡金生签署《股权转让协议》。 2010年9月5日,经耐普实业股东会决议批准,朱云峰将其拥有的耐普实业3.00%股权 全部转让给郑昊,其他股东放弃优先购买权。同日,朱云峰与郑昊签署《股权转让协议》。 2010年12月1日,经耐普实业股东会决议批准,程胜、牛忠波、胡金生分别将各自所 持有耐普实业3.31%、1.805%、2.31%的股权转让给郑昊,牛忠波将其所持有的4.502%耐普 实业股权分别转让给吴永清、余斌、吕峰,吴永清、余斌、吕峰分别受让耐普实业1.691%、 1.070%、1.741%的股权,其他股东放弃优先购买权。同日,郑昊、程胜、牛忠波、胡金生、 吴永清、余斌、吕峰签署《股权转让协议》。 2011年1月15日,耐普实业股东会决议批准,由蔡飞、曲治国、赵伟国、邱海燕、黄 雄和中弘股权投资基金管理(天津)有限公司各以人民币680.00万元、680.00万元、272.00 万元、153.00万元、136.00万元和170.00万元,分别认缴新增注册资本400.00万元、400.00 万元、160.00万元、90.00万元、80.00万元和100.00万元,耐普实业注册资本由4,020.00 万元增加至5,250.00万元,其他股东放弃优先认购权;实际出资金额超过公司新增注册资 本部分计入公司的资本公积。 公司经过历年的多次增资和股权转让,至股份制改制之前,公司注册资本和实收资本变 更为5,250万元,各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本比例(%) 郑昊 3,635.00 69.238 程胜 68.00 1.295 胡金生 68.00 1.295 牛忠波 68.00 1.295 吴永清 68.00 1.295 吕峰 70.00 1.333 余斌 43.00 0.819 蔡飞 400.00 7.619 曲治国 400.00 7.619 赵伟国 160.00 3.048 邱海燕 90.00 1.714 黄雄 80.00 1.524 中弘股权投资基金管理(天津)有限公司 100.00 1.905 合计 5,250.00 100.00 2.股份有限公司阶段 (1)股份制改制情况。2011年4月18日,耐普实业公司召开股东会,同意了整体变 更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,耐普实业公司整体变更为江西 耐普矿机新材料股份有限公司,注册资本为人民币5250万元,各发起人以其拥有的截至2011 年2月28日止的经审计的净资产人民币83,475,031.32元为依据,按1:0.62893的比例折 合股份总额5250万股投入。截止2011年2月28日,耐普实业公司经审计后净资产共 83,475,031.32元,共折合为5250万股,每股面值1元,变更前后各股东出资比例不变。 上述事项已于2011年4月22 日经立信大华会计师事务所有限公司以立信大华验字 [2011]136号验资报告验证。本公司于2011年4月25日办理了工商登记手续,并领取了 号《企业法人营业执照》。 (2)2015年10月,公司股东吕峰将其所持公司1.33%股权(70万股)转让给陈莉。 (3)2015年11月30日,公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股 转系统函[2014)]7989号”《关于同意江西耐普矿机新材料股份有限公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌的函》,2015年12月17 日公司正式挂牌“新三板”,证券简称: 耐普矿机,证券代码:834947。 (4)2016年4-10月,公司股东通过全国中小企业股份转让系统进行了协议转让,截 止2016年12月31日各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额(万元) 占注册资本比例(%) 郑昊 3,635.00 69.238 牛忠波 68.00 1.295 程胜 68.00 1.295 胡金生 68.00 1.295 陈莉 69.00 1.313 吴永清 68.00 1.295 余斌 43.00 0.819 蔡飞 400.00 7.619 曲治国 400.00 7.619 赵伟国 160.00 3.048 邱海燕 88.10 1.678 黄雄 80.00 1.524 中弘股权投资基金管理(天津)有限公司 100.00 1.905 翟仁龙 0.50 0.010 江先惠 0.20 0.004 张雷 0.10 0.002 赵后银 0.50 0.010 吴爱国 1.00 0.019 邵希杰 0.30 0.006 上海胜道股权投资管理企业(有限合伙)- 0.30 0.006 湖北陆水河投资发展合伙企业(有限合伙) 合计 5,250.00 100.00 3.注册地和总部地址 截至2016年12月31日,本公司注册资本为5250万元,注册地址:江西省上饶市上饶 经济技术开发区兴园大道52号,总部地址:江西省上饶市上饶经济技术开发区兴园大道52 号,实际控制人为自然人郑昊。 (二) 经营范围 本公司经营范围主要包括:矿山设备、选矿备件、橡胶制品生产及销售;工业设备耐磨 衬里;自营进出口权。(以上项目国家有专项规定凭许可证或资质证经营) (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司属专用设备制造业,主要为有色、黑色及非金属矿山选矿提供设备和备件。主要产 品包括:渣浆泵及耐磨橡胶过流件、水力旋流器、磨机耐磨橡胶衬里及圆筒筛、浮选机橡胶 定子及转子、橡胶或聚氨酯筛板筛网、钢橡复合管及橡胶软管等。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2017年3月8日批准报出。 二、 合并财务报表范围 报告期期纳入合并财务报表范围的主体共6户,具体包括本公司和以下子公司: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 上海耐普国际贸易有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 AUSTRALIA NAIPU MININGMACHINERYPTYLTD 全资子公司 1 100.00 100.00 NAIPUMININGMACHINERYMONGOLIALLC 全资子公司 1 100.00 100.00 北京耐普国际贸易有限公司 全资子公司 1 100.00 100.00 NAIPUPERUMINERIAMAQUINARIAS.A.C 控股子公司 1 90.00 90.00 1.报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 名称 变更原因 北京耐普国际贸易有限公司 2016年度新设全资子公司 NAIPUPERU MINERIAMAQUINARIAS.A.C 2016年度新设控股子公司 2.报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式 丧失控制权的经营实体 名称 变更原因 无 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规 定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以一年12个月作为一个营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本 位币,编制财务报表时折算为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当 期损益。 3.非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。 2.合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债 表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在 丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营: (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2. 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公 允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始 确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但。


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